ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР" ИНН:1435171797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93787636 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года707216348392
12104 Запасы на конец предыдущего года216348392403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года407000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8503230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55323010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года959216380422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года678380422413
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года959216380422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года678380422413
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10103650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года949206370386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года668370386363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года949206370386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года668370386363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года959216380422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года678380422413
21103 Выручка за отчетный год7882759870847969
21104 Выручка за предыдущий год7598708479697397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5983471168016649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4711680166496148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год189928872831320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288728313201249
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1899288728387
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2887283870
32003 Величина капитала на 311010010
32008 Величина капитала на 311010050
33003 Величина капитала на 311010010
33008 Величина капитала на 311010036
41103 Поступления – всего за отчетный год7615107969
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7615107969
41203 Платежи – всего за отчетный год7530107948
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5413106553
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1628001104
41293 Прочие платежи за отчетный год48900291
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год850021
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период850021

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (959) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5983+1899+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (7882) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (7882) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 0.077

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЗАЧИЙ ДВОР"

Еще предприятия