ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД" ИНН:1435171885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93787561 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52798509625369858541
11504 Основные средства на конец предыдущего года50962536985854161135
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6240624062400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6240624062400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3431326527632798
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3265276327983217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62469604676270161339
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60467627016757964352
12103 Запасы на конец отчетного года259021369148274255394533
12104 Запасы на конец предыдущего года369148274255394533476991
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6875274027403011
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2740274030113957
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244769171804193438160797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171804193438160797186366
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года113572170200337195306905
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года170200337195300665307270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1008551017554414472112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101755441447211263114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года418569587561
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года569587561443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года725510816216852359937919
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8162168523599316791038141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года787979876683915060999258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8766839150609992581102493
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30010300103001030010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30010300103001030010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года314931737000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17370000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61503473803001030010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47380300103001030010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года605971556258698141472986
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года556258698141472986146813
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года605971556258698141472986
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года556258698141472986146813
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10741298987907594580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1298987907594580551703
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116158140699107834401682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140699107834401682373735
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3273244800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2448000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120505273045186909496262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273045186909496262925670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года787979876683915060999258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8766839150609992581102493
21103 Выручка за отчетный год81679389525710703621354530
21104 Выручка за предыдущий год895257107036213545301095168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413355536853700652838715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год536853700652838715573988
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год403438358404369710515815
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год358404369710515815521180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год289641208832245851352402
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год208832245851352402414647
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22823000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113797126749123859163413
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126749123859163413106533
23203 Проценты к получению за отчетный год14616219762530186
23204 Проценты к получению за предыдущий год21976253012395597
23303 Проценты к уплате за отчетный год90498626817470150967
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62681747015096756285
23403 Прочие доходы за отчетный год89609181242305980678
23404 Прочие доходы за предыдущий год18124230595680941661
23503 Прочие расходы за отчетный год107322819906530089425
23504 Прочие расходы за предыдущий год81990653008942579259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202022217832218103785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221783221810378512747
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год624444824066104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год448240661042729
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2038-2538-46614562
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2538-4661-45627850
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год165502-35-420
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год502-35-420839
24604 Прочее за предыдущий год56427301425980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14123176342904795836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1763429047958369877
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14123176342904795836
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1763429047958369877
32003 Величина капитала на 3130010300103001030010
32007 Величина капитала на 3117370000
32008 Величина капитала на 3147380300103001030010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1412317634290470
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1412317634290470
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1412317634290470
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1412317634290470
33003 Величина капитала на 3130010300103001030010
33007 Величина капитала на 31314931737000
33008 Величина капитала на 3161503473803001030010
36003 Чистые активы на 3161503473803001030010
36004 Чистые активы на 3147380300103001030010
41103 Поступления – всего за отчетный год15131658091668693231458642
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74790480692110396201458642
41193 Прочие поступления за отчетный год7652612245-1702970
41203 Платежи – всего за отчетный год148633788725213460201230602
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год120110464021610959131055246
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год62784487683422661034
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год937811378678463513499
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год135910300018151
41293 Прочие платежи за отчетный год1150773692810453682672
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26828-78086-476697228040
42103 Поступления – всего за отчетный год832753569232467230583
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год3000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6272233159006649
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год20536246482467223934
42193 Прочие поступления за отчетный год14000
42203 Платежи – всего за отчетный год6200164595366450
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6200164595366450
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год77075192328-1197330583
43103 Поступления – всего за отчетный год163550270575391776519169
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год163550270575391426519169
43203 Платежи – всего за отчетный год1737115762417457061268789
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1737115762176456420183168
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-101613-56664460704-249620
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период229057578-279669003
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-318933-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14123)/Стоимость активов (787979) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (413355+289641+0) = 16.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113797)/Выручка (816793) = 13.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14123)/Выручка (816793) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 5.394

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (2.92), коэффициент текущей ликвидности (5.13), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (13.93%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВЕЛИРНАЯ СЕТЬ ЭПЛ ДАЙМОНД"