ООО "Лена-Лес" ИНН:1435171927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93789300 ОКВЭД:61.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31085-26
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85-260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32095-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95-160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9520
21103 Выручка за отчетный год18265825238
21104 Выручка за предыдущий год58252380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15575175191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51751910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26965047
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год650470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26965047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год650470
23503 Прочие расходы за отчетный год125002
23504 Прочие расходы за предыдущий год50020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25715045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6530
24603 Прочее за отчетный год603
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2258539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2258539
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (225)/Стоимость активов (320) = 70.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1557+0+0) = 17.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (269)/Выручка (1826) = 14.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (225)/Выручка (1826) = 12.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.703

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.803

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.398

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.73%), рентабельность компании (12.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники