ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ" ИНН:1435172110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93789049 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30955473470399665
11504 Основные средства на конец предыдущего года47347039966527239
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года105848000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года174600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года460250
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года320000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137140478070390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4780703996900
12103 Запасы на конец отчетного года340819541248414
12104 Запасы на конец предыдущего года195412484143909
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5340890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3271751189987333728264245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118998733372825981045442
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года700000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12543866131252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года386613125223431
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1242018330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103361311905683403870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11905683412472739110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11707531195348347426283601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1195348348286283601100032
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39090955046950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9550555554480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39102956247075460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9562556754604565
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14820450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14820450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года624711211800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12118000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10671301173341342674277409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117334134267427740995147
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8423100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года231000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года484960651
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года960651276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113016911857863426740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11857863426742780600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11707531195348347426283601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1195348348286283601100032
21103 Выручка за отчетный год10038531699146439431524049
21104 Выручка за предыдущий год1699146439431524049483400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9611261688972437489516669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1688972437489516669475317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год427271017419420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10174194273800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год427271017419420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10174194273800
23203 Проценты к получению за отчетный год1200000
23303 Проценты к уплате за отчетный год40311800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год118000
23403 Прочие доходы за отчетный год62532566921556721262
23404 Прочие доходы за предыдущий год25669215567212620
23503 Прочие расходы за отчетный год126822856221744923712
23504 Прочие расходы за предыдущий год28562217449237122005
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год370957163600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71636049300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год601519233401837
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год192334011731545
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год97398-3110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год398-311-2100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-148245-170
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год45-17370
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-29-4600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год460140
24603 Прочее за отчетный год2911544900
24604 Прочее за предыдущий год13364906410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год295403995-7533093
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3995-75330934533
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год295403995-7530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3995-75330930
32003 Величина капитала на 31121200
32007 Величина капитала на 319550555500
32008 Величина капитала на 319562556700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29540399500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)29540399500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29540399500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29540399500
33003 Величина капитала на 31121200
33007 Величина капитала на 3139090955000
33008 Величина капитала на 3139102956200
36003 Чистые активы на 3139102956200
36004 Чистые активы на 319562556700
41103 Поступления – всего за отчетный год1992030112793500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год187503694896100
41193 Прочие поступления за отчетный год11699417897400
41203 Платежи – всего за отчетный год2061216114016200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год122367088403000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53573090300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10677124800
41293 Прочие платежи за отчетный год82151222398100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-69186-1222700
43103 Поступления – всего за отчетный год1979021200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1979021200000
43203 Платежи – всего за отчетный год127848000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год105848000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год700541200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период868-22700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29540)/Стоимость активов (1170753) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (961126+0+0) = 4.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42727)/Выручка (1003853) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29540)/Выручка (1003853) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 0.143

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.26%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСПЕЦРЕМОНТ"