Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР" ИНН:1435172173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93787872 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года280346412478
11504 Основные средства на конец предыдущего года346412478544
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2803464120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3464124780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года292475432392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года754323922
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2347527772
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75277721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315815028200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150282023940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года343849632332872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года496323328731815
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325643731692837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437316928391699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183606435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года606435116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18360640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6064350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года343849632332872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года496323328731815
21103 Выручка за отчетный год8521769274586909
21104 Выручка за предыдущий год769274586909770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57421033771195716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1033771195717738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2779-26453390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-264533911920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2779-26453390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-264533911920
23503 Прочие расходы за отчетный год48211111
23504 Прочие расходы за предыдущий год2111113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2731-26663280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-266632811810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2731-26663281182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2666328118129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2731)/Стоимость активов (3438) = 79.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5742+0+0) = 48.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2779)/Выручка (8521) = 32.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2731)/Выручка (8521) = 32.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.794

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.794

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.792

Индекс Альтмана Z = 32.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (17.26), коэффициент текущей ликвидности (17.26), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (32.61%), рентабельность компании (32.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"