Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский" ИНН:1435172254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93788328 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1534162526922045
11504 Основные средства на конец предыдущего года1625269220452618
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года292000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1826162526920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1625269220450
12103 Запасы на конец отчетного года1541134512412118
12104 Запасы на конец предыдущего года134512412118459
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1256001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1866512133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года651213334
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года979000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3962141013620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1410136221520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5788303540544197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3035405441973118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132310569480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105694819400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2323205619482640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2056194826401940
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3250000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21597921061557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97921061557332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21597921060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года979210615570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5788303540544197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3035405441973118
21103 Выручка за отчетный год1729018135134813551
21104 Выручка за предыдущий год181351348135512440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119241250792972965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12507929725072384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5366562841840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5628418410440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5099316523430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год316523434580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267246318410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246318415860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267246318410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246318415860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26724631841586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2463184158656
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год267246318410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год246318415860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (267)/Стоимость активов (5788) = 4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11924+5099+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (17290) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (267)/Выручка (17290) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.67

Индекс Альтмана Z = 5.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (8.07), коэффициент текущей ликвидности (19.79), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ярославский"