Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ" ИНН:1435172818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93789351 ОКВЭД:67.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112912971466
11504 Основные средства на конец предыдущего года1297146640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112912971466
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1297146640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2151067833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106783319935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3241220291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1220291479
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53922871124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2287112420414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166835842590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3584259020453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166335472567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3547256720367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года372286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53722
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года372286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166835842590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3584259020453
21103 Выручка за отчетный год379560064431
21104 Выручка за предыдущий год600644316869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год500342753577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427535775640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12080854
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173101229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12081731854
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17318541229
23403 Прочие доходы за отчетный год525113
23404 Прочие доходы за предыдущий год2511349
23503 Прочие расходы за отчетный год815218268
23504 Прочие расходы за предыдущий год5218268122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12841704-17301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1704-173011150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17569215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12841529-17370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1529-17370935

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1284)/Стоимость активов (1668) = -76.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5003+0+0) = -24.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1208)/Выручка (3795) = -31.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1284)/Выручка (3795) = -33.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 107.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 107.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 64.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.77

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.77

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 332.6

Индекс Альтмана Z = 343.645

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (64.8), коэффициент быстрой ликвидности (107.8), коэффициент текущей ликвидности (107.8), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-31.83%), рентабельность компании (-33.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная компания "Бигэ"