ООО "СТРОЙИНТЕГРАЛ" ИНН:1435173089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93790325 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7370800106
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73708000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18745167232168119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74516723216811911791
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46107415450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1074154502317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6474623727360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7462372736805000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73773746237273680606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74623727368060624323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20753233782348521082
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23378234852108215913
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51375496004760050400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4960047600504000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5137549600476000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4960047600504000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1645164516454076
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1645164540764376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1645164516510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1645165191250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73773746237273680606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74623727368060624323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260801145441726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2608024950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2608024950
23503 Прочие расходы за отчетный год30570303
23504 Прочие расходы за предыдущий год570303944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2638-530210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5302174830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2638-524036982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5240369829685

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2638)/Стоимость активов (73773) = -3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2608+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2608)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2638)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.391

Индекс Альтмана Z = 0.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники