ООО Якутская Ремонтная Компания "ВИРА" ИНН:1435173258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93790986 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213724132312
11504 Основные средства на конец предыдущего года241323124785
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213724132312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241323124785
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года453685177057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года851770569786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27289235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года289235600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456388067292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8806729110386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6700112199603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11219960315171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года426153016039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530160397892
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года82929901212
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года299012121897
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года82901212
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года299001897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160929280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292823520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160929282352
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292823525382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6700112199603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11219960315171
21103 Выручка за отчетный год5155965813596
21104 Выручка за предыдущий год96581359617553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5698964014052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9640140528538
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5430-456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1809015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54318-456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18-4569015
23303 Проценты к уплате за отчетный год270532327
23304 Проценты к уплате за предыдущий год532327378
23403 Прочие доходы за отчетный год8441862618
23404 Прочие доходы за предыдущий год1862618401
23503 Прочие расходы за отчетный год10684043654
23504 Прочие расходы за предыдущий год4043654521
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1037-732-1819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-732-18198517
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6342
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1039-738-1853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-738-18538515

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1039)/Стоимость активов (6700) = -15.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5698+0+0) = -9.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-543)/Выручка (5155) = -10.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1039)/Выручка (5155) = -20.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.748

Х5 = Выручка/Активы = 0.769

Индекс Альтмана Z = 1.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.84), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-10.53%), рентабельность компании (-20.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники