ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ" ИНН:1435173385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93791394 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19622477465458
12104 Запасы на конец предыдущего года2477465458743
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4185249729172520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2497291725201136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6147497733850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4977338529800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6147497633842980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4976338429801881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5121496133712967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4961337129671871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1027151313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15131210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102715130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1513120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6147497633842980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4976338429801881
21103 Выручка за отчетный год436411817108268149
21104 Выручка за предыдущий год118171082602784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3786956591617000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9565916102567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год578225216650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2252166500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год578225216650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2252166500
23503 Прочие расходы за отчетный год30290112050
23504 Прочие расходы за предыдущий год901120501373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27613514600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135146000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117615752
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год615700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15912904031097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12904030-1156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (6147) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3786+0+0) = 15.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (578)/Выручка (4364) = 13.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (4364) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.986

Индекс Альтмана Z = 11.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.07), коэффициент текущей ликвидности (5.99), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (13.24%), рентабельность компании (3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАЛИЕВ"