ООО "ЛИКОЙЛ" ИНН:1435173674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93791891 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года939612355
11504 Основные средства на конец предыдущего года123559436
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года939612355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123559436
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6405
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98392098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2098519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года770287
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11841184
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11841188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110324457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44572091
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2042816812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1681211527
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47223716
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37163529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47323726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37263539
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66809430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года94305500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66809430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года94305500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90163656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36562488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90163656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36562488
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2042816812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1681211527
21103 Выручка за отчетный год119874120335
21104 Выручка за предыдущий год120335101579
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109638110984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11098492911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102369351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93518668
22103 Коммерческие расходы за отчетный год90518328
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год83287964
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11851023
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1023704
23304 Проценты к уплате за предыдущий год120
23403 Прочие доходы за отчетный год879519
23404 Прочие доходы за предыдущий год5190
23503 Прочие расходы за отчетный год8011002
23504 Прочие расходы за предыдущий год100253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1263528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год528651
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год253195
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195130
24603 Прочее за отчетный год4-146
24604 Прочее за предыдущий год146-8
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1006187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1006187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год187513

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1006)/Стоимость активов (20428) = 4.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109638+9051+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1185)/Выручка (119874) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1006)/Выручка (119874) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 1.542

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.542<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники