ЯКУТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФОНД СОДЕЙСТВИЯ РАЗВИТИЮ КАЗАЧЕСТВА ИНН:1435173949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72335692 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года946930106246
11504 Основные средства на конец предыдущего года93010624669
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13409696
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года946106411960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106411961420
12103 Запасы на конец отчетного года15967930
12104 Запасы на конец предыдущего года6793560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335335335197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года336335141429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года502340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4944074280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4084284310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144014711624573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14721624573594
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16426-1627500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16426-16275-175270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1368513685136850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1368513685136850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года421342144314594
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1440000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1440470442130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4213421444150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144014711624573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14721624573594
21103 Выручка за отчетный год584671826782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58467100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год584000
23503 Прочие расходы за отчетный год583000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1000
32007 Величина капитала на 31-16426000
32008 Величина капитала на 31-16426000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16426000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16426000
41103 Поступления – всего за отчетный год1349000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год584000
41193 Прочие поступления за отчетный год765000
41203 Платежи – всего за отчетный год1354000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год49000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год636000
41293 Прочие платежи за отчетный год669000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5000
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год765000
62503 Прочие за отчетный год901245303694
62003 Поступило средств - всего за отчетный год855305800
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год636224321782262
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год636199300
63503 Прочие за отчетный год21981510471899
63003 Использовано средств - всего за отчетный год855305800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1440) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (584)/Выручка (584) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (584) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.26

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.26<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия