Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт" ИНН:1435174036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93793482 ОКВЭД:80.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года678201
11504 Основные средства на конец предыдущего года820114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года678200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1306117137763677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1171377536772034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1312117148090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1171480937170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1379117968093718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1179680937182048
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6395-6985-63280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6985-6328-60600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6395-6985-63280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6985-6328-60600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77741878171373718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18781713797782048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77741878171370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18781713797780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1379117968093718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1179680937182048
21103 Выручка за отчетный год110991133271037744
21104 Выручка за предыдущий год11332710377447130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1521008068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210005388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110841112271030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11122710377440
22203 Управленческие расходы за отчетный год100851115568250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11155682580680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год999-332780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33278-3240
23503 Прочие расходы за отчетный год2096244902220
23504 Прочие расходы за предыдущий год6244902220446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год790-657-2110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-657-211-11790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200056208
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год590-657-267-1387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-657-267-1388948
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год590-657-2670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-657-267-13880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (590)/Стоимость активов (1379) = 42.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15+0+10085) = 9.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (999)/Выручка (11099) = 9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (590)/Выручка (11099) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.428

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.573

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.823

Индекс Альтмана Z = -26.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-4.64), рентабельность продукции (9%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования "Якутский гуманитарный институт"