ООО "ФУДЗИЯМА" ИНН:1435174068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93792614 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года47553
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года551515
11503 Основные средства на конец отчетного года94015142147
11504 Основные средства на конец предыдущего года151414751475
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98715692150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156914901490
12103 Запасы на конец отчетного года131716481878
12104 Запасы на конец предыдущего года164814921492
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21401450610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145020202020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103141241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141319319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356032392729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323938313831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года454748084879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года480853215321
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90920971148
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года209720892089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91921071158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210720992099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362827013721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270132223222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362827013721
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270132223222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года454748084879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года480853215321
21103 Выручка за отчетный год421804619554189
21104 Выручка за предыдущий год461955418947265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214852363527486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236352748623945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206952256026703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год225602670323320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год159761704716845
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год170471684514099
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год471955139858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год551398589221
23503 Прочие расходы за отчетный год198420183941
23504 Прочие расходы за предыдущий год201839412932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год273534955917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год349559176289
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165191178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191178167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год257033045739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330457396122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год257033045739
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330457396122

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2570)/Стоимость активов (4547) = 56.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21485+15976+0) = 12.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4719)/Выручка (42180) = 11.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2570)/Выручка (42180) = 6.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.565

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.601

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 6.048

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (11.19%), рентабельность компании (6.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники