Общество с ограниченной ответственностью "Сейша" ИНН:1435174075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93792620 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94316411857
11504 Основные средства на конец предыдущего года164118571947
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94316411857
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164118571947
12103 Запасы на конец отчетного года94014281788
12104 Запасы на конец предыдущего года142817882562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291639574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года639574541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218143384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143384241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144922102746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221027463344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239238514603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385146035291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-900544210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года544210-984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-890554220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года554220-974
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328232972929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329729292906
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328232972929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329729292906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239238514603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385146035291
21103 Выручка за отчетный год218473438047808
21104 Выручка за предыдущий год343804780851044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98311545723139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154572313925134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120161892324669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189232466925910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год108721467415798
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год146741579815563
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114442498871
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4249887110347
23304 Проценты к уплате за предыдущий год385410532
23503 Прочие расходы за отчетный год103811503119
23504 Прочие расходы за предыдущий год115031193214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10627145342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271453426601
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171183161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183161192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6525315181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год253151816409
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6525315181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год253151816409

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (2392) = -2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9831+10872+0) = 5.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1144)/Выручка (21847) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (21847) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.271

Индекс Альтмана Z = -5.102

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (5.24%), рентабельность компании (-0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сейша"