ООО "VITA-SENS" ИНН:1435174290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93796500 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года574608
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года574608
12104 Запасы на конец предыдущего года39522715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года822683
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1006283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2831476
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10065057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50574874
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10065631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56315482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года794203
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42033046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года894213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42133056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9171418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14181426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9171418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14181426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10065631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56315482
21103 Выручка за отчетный год1160711997
21104 Выручка за предыдущий год1199711544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115283470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34705492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год798527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85276052
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год798527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85276052
23504 Прочие расходы за предыдущий год31293572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год795398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53982480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год795398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53982134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год795398
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53982134

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (1006) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11528+0+0) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (11607) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (11607) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 1.468

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.468<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники