ООО "ДорРемСтройТорг" ИНН:1435174396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93792979 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-36-51-51
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-51-51-51
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26-41-41
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41-41-41
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года284242
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года424242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111
21103 Выручка за отчетный год4114058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4150058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (2) = -1800 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4150+0+0) = -0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36)/Выручка (4114) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (4114) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.929

Индекс Альтмана Z = -174.055

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-13), рентабельность продукции (-0.88%), рентабельность компании (-0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники