Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь" ИНН:1435174572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93792956 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года74414687
12104 Запасы на конец предыдущего года441468727149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10212617211184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12617211184161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9252954
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2529540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1181552050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155205259250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11815520526039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1542052603927537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-402-365-37624318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-366-3762431823537
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5205205800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52058000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5205205810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52058117210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11815520526039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1542052603927537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4198351099810591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40-13920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-13590-13920
23503 Прочие расходы за отчетный год1511013
23504 Прочие расходы за предыдущий год1101310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-150-136000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5-13600-14040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15-5-13600-1404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-13600-14043929

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (118) = -12.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.773

Индекс Альтмана Z = 4.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.41), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГазАвтодеталь"