ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ" ИНН:1435174653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93793358 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3054354081330517341
11504 Основные средства на конец предыдущего года540813305173410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года305435408133050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года540813305173410
12103 Запасы на конец отчетного года104346427773340219824
12104 Запасы на конец предыдущего года42777334021982414174
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2299000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69251399262628412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3992626284120
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года33534335100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3351000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4444144036126326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1440361263261817
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года88000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21396287494396420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8749439642265620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244505929025294743903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92902529474390315991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12850831434580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8314345824060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13850931444583106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9314445831065840
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года151833383332218525732
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3833322185257320
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года448000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15228138333221850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3833322185257320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25468141400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1414000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52906438412405113327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4384124051133279202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7837445255263040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4525526304150650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244505929025294743903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92902529474390315991
21103 Выручка за отчетный год483874311171311616290885
21104 Выручка за предыдущий год311171311616290885180540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346100223190222470287424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223190222470220569175912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13777487981891460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8798189146703160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9006878971826330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7897182633668550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47706901065130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9010651334610
23204 Проценты к получению за предыдущий год10000
23303 Проценты к уплате за отчетный год379212397338782
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23973387820
23403 Прочие доходы за отчетный год839166615800
23404 Прочие доходы за предыдущий год1666158000
23503 Прочие расходы за отчетный год46582034384371
23504 Прочие расходы за предыдущий год2034384371616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5966625543220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6255432230080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год880691864602
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год691864602802
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-70-1700
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-17000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год448000
24603 Прочее за отчетный год1029500
24604 Прочее за предыдущий год95000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4536546934582406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5469345824063210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4536546934580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5469345824060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4536)/Стоимость активов (244505) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346100+90068+0) = 10.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47706)/Выручка (483874) = 9.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4536)/Выручка (483874) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 4.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (9.86%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУПЕРМАРКЕТ АЛМАЗ"