ООО "Квартал 136" ИНН:1435174727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93793619 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7511260
11504 Основные средства на конец предыдущего года1126084
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7511260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1126084
12103 Запасы на конец отчетного года635661236296
12104 Запасы на конец предыдущего года612362965924
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года719926263846089
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года626384608941558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85112071387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20713872431
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года868596896853772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года689685377249913
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года869356908053833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года690805383349997
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года826896325846677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года632584667737561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424658227156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5822715612436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424658227156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5822715612436
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года869356908053833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года690805383349997
21103 Выручка за отчетный год671306355551406
21104 Выручка за предыдущий год635555140638313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431054832638614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год483263861423840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240251522912792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152291279214473
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240251522912792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152291279214473
23403 Прочие доходы за отчетный год1008623531
23404 Прочие доходы за предыдущий год6235314270
23503 Прочие расходы за отчетный год8139111537
23504 Прочие расходы за предыдущий год91115374280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год242201494111786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год149411178614463
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год209602667
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22124149419119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149411178612570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22124)/Стоимость активов (86935) = 25.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43105+0+0) = 55.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24025)/Выручка (67130) = 35.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22124)/Выручка (67130) = 32.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.475

Индекс Альтмана Z = 29.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (18.96), коэффициент текущей ликвидности (20.46), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (35.79%), рентабельность компании (32.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники