ООО "ТЕХСЕРВИС" ИНН:1435174886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93793795 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4555071950
12104 Запасы на конец предыдущего года5071950115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212714173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1271417311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4576342090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6342091730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457634209173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года634209173126
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года445000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года589000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445589174145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года589174145108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12453528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45352818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1245350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4535280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457634209173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года634209173126
21104 Выручка за предыдущий год3956545186093155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139342652728543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3426527285433047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1395301790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530179660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1395301790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530179660
23503 Прочие расходы за отчетный год5419438
23504 Прочие расходы за предыдущий год41941984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-144489850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48985470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74561013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1444152937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год415293753
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-144000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год415000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-144)/Стоимость активов (457) = -31.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-144)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.083

Индекс Альтмана Z = 42.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (38.08), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники