ООО "Ампер+" ИНН:1435175022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93794056 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года600
11504 Основные средства на конец предыдущего года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года655
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года555
12103 Запасы на конец отчетного года873944294066
12104 Запасы на конец предыдущего года442940661016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года582741601164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года416011643627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67023196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1456692585253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года925952534839
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1457292645259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года926452594845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года342326792505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267925052419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1114865852754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года658527542426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1114865852754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года658527542426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1457292645259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года926452594845
21103 Выручка за отчетный год1010704367
21104 Выручка за предыдущий год681043674342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год925104321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год659543214120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год856046
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21546222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год856046
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21546222
23403 Прочие доходы за отчетный год370004503
23404 Прочие доходы за предыдущий год315945030
23503 Прочие расходы за отчетный год362404438
23504 Прочие расходы за предыдущий год315644380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9320111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218111222
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год188022
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год442244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год744086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17486177

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (744)/Стоимость активов (14572) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9251+0+0) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (856)/Выручка (10107) = 8.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (744)/Выручка (10107) = 7.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Индекс Альтмана Z = 2.46

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.46<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (8.47%), рентабельность компании (7.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники