"Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)" ИНН:1435175512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23297936 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4171543057064617
11504 Основные средства на конец предыдущего года5430570646176364
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года14301000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года883111400045540493516033
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года400045540493502418388194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9015834054755461990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4054755461995206520
12103 Запасы на конец отчетного года2732260
12104 Запасы на конец предыдущего года3226160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335450123923114125437580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123923114125102034454317
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года642172183542670070
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2183542670073355290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200263284389464061220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года328438946406122036532
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4197356707474757980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6707474757984987990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1321318107622210219971019450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107622210219971019450885407
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года279000847491847491765491
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года847491847491765491649980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1002732134633368910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1346333689100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12817329821248843820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9821248843827654910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3737791933132024250775
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года91933132024249201212343
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37377919331320240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года919331320242507750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85765348472952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65348472952800
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года112012805120
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года128051200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года232232232232
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23223223222284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2209216655910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2166559131840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1321318107622210219971019450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107622210219971019450885407
21103 Выручка за отчетный год49277551416371962711
21104 Выручка за предыдущий год55141637196271141148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4927755141637190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5514163719627110
22203 Управленческие расходы за отчетный год4065835974309220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3597430922274420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год861919167327970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1916732797352690
23303 Проценты к уплате за отчетный год7190122652028520053
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12265202852005310728
23403 Прочие доходы за отчетный год47927382915000137349
23404 Прочие доходы за предыдущий год38291500013734922324
23503 Прочие расходы за отчетный год215317021163794994
23504 Прочие расходы за предыдущий год70211637949941757
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2782538172461340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3817246134475710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5565765192446103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7651924446871806
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год17-17-170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22260305213689041468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30521368904146829973
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2226030521368900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3052136890414680
61003 Остаток средств на начало отчетного года8200057523036695680
62203 Целевые взносы за отчетный год279000812001150530
62003 Поступило средств - всего за отчетный год279000812001150530
64003 Остаток средств на конец отчетного года10990058200057523030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Прибыль

Прибыль "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Чистые активы

Чистые активы "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22260)/Стоимость активов (1321318) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8619)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+40658) = 21.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8619)/Выручка (49277) = 17.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22260)/Выручка (49277) = 45.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 560.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 560.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.378

Индекс Альтмана Z = 36.273

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.07), коэффициент быстрой ликвидности (560.7), коэффициент текущей ликвидности (560.72), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (17.49%), рентабельность компании (45.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность "Фонд развития малого предпринимательства Республики Саха (Якутия)"