ООО "Биосфера" ИНН:1435175760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93795340 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года272155621323
12104 Запасы на конец предыдущего года556213231156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1049297339117081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года733911708116479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391683585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83585401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1115667978818489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года797881848918036
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1115667978718488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года797871848818037
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года851905322418486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года532241848617851
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26376265632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265632185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26376265632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265632185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1115667978718488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года797871848818037
21103 Выручка за отчетный год6140264935130
21104 Выручка за предыдущий год64935130314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4439731441212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год314412127189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1700533494-82
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33494-82-6875
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1700533494-82
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33494-82-6875
23403 Прочие доходы за отчетный год147636858737
23404 Прочие доходы за предыдущий год6858737367
23503 Прочие расходы за отчетный год7985334615
23504 Прочие расходы за предыдущий год3346159725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2378337006640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37006640-16233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2378337006636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37006640-16351

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23783)/Стоимость активов (111566) = 21.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17005)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44397+0+0) = 38.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17005)/Выручка (61402) = 27.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23783)/Выручка (61402) = 38.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.23

Индекс Альтмана Z = 10.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (4.13), коэффициент текущей ликвидности (4.23), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (27.69%), рентабельность компании (38.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники