Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность" ИНН:1435175784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93795432 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2128865513944975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года655139450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166524581646605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245816470
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2392940
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года929400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229761240715591580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12407155920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229761240726976870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12407269770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2505600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2505600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227261184714351394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11847143510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227261184726976870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11847269770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229761240726976870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12407269770
21103 Выручка за отчетный год602408201615775835
21104 Выручка за предыдущий год82016157760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год581001239033853425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12390338530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2140-4188711922410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41887119230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2140-41887537120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-418875380
23404 Прочие доходы за предыдущий год4244700
23503 Прочие расходы за отчетный год149400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год646560537120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5605380
24603 Прочее за отчетный год39600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год250560483408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5604840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год250560483408
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5604840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (22976) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58100+0+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2140)/Выручка (60240) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (60240) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 0.308

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Солидарность"