ООО "ВАРИАНТ ПЛЮС" ИНН:1435175939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93796753 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4957437509995738
11504 Основные средства на конец предыдущего года37509153597381249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49574375099950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37509153597380
12103 Запасы на конец отчетного года13495315220246730
12104 Запасы на конец предыдущего года3152208045005874
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года928800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года88000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60025129887866512329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12988798278123300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года926153521264075871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53521265375871809
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года208104300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1043000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83081499758597450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499758205264182010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1326555372676074018938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года537267220623189397932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9993940513160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9405798674630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10093950514167563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9505808675631634
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102109950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122552527552133311375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года527552212537113766298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122562527762593240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года527762212537113760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1326555372676074018938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года537267220623189397932
21103 Выручка за отчетный год63721268817164702195170
21104 Выручка за предыдущий год68817159657195170142493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61043747019156368185842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47019136733175215140463
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267752179883340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2179822924199550
22203 Управленческие расходы за отчетный год207891856766890
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1856716689106270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5986323116450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3231623593280
23403 Прочие доходы за отчетный год179341500
23404 Прочие доходы за предыдущий год415-24300
23503 Прочие расходы за отчетный год3306187200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1872260400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4473177416450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1774338893280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17413553291865
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3553291865406
24603 Прочее за отчетный год2144000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год588141913167463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1419305974631624
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год588141913160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1419305974630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (588)/Стоимость активов (132655) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (610437+0+20789) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5986)/Выручка (637212) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (588)/Выручка (637212) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = -1.627

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники