ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН" ИНН:1435177284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93798516 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8000
12103 Запасы на конец отчетного года106400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16965413147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54131470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года366740512234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года405122340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года642745925381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459253810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года642746725381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года467253810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379739273847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392738470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26307451534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74515340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26307451534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74515340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года642746725381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года467253810
21103 Выручка за отчетный год428624233140255
21104 Выручка за предыдущий год42331402550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385163792335931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37923359310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год434644084324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год440843240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год434644084324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год440843240
23503 Прочие расходы за отчетный год1315683
23504 Прочие расходы за предыдущий год56830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год421543524241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год435242410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год428435404
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4354040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год378739173837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год391738370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3787)/Стоимость активов (6427) = 58.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38516+0+0) = 11.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4346)/Выручка (42862) = 10.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3787)/Выручка (42862) = 8.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.589

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.656

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.444

Индекс Альтмана Z = 11.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (10.14%), рентабельность компании (8.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬЮ ВИЖН"