ООО "Спринтер" ИНН:1435177291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93798504 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82570221
11504 Основные средства на конец предыдущего года2570221162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года825700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25702210
12103 Запасы на конец отчетного года945193551176715350
12104 Запасы на конец предыдущего года9355117671535022224
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1006117019690
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1170196924410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26208286832478531835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28683247852390031023
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5482548254820
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5482548254820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1897203416231541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2034162315413084
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1106350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4405546725462610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4672546261487260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44063467494633148947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46749463314894756493
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3805038513376420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3851337642333810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38060385233765233391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38523376523339138342
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1213300000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000007145
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1213300000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года708104810485545
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1048104855457000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4066414674529634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4147745296344006
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года16321790
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года321793770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4790522686790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52268679155560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44063467494633148947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46749463314894756493
21103 Выручка за отчетный год43111647787584297026
21104 Выручка за предыдущий год647787584297026113034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33364510296273797617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год510296273781551101635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год974713749131050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1374913105154750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9468820178000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год82017800160660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279554853050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55485305-5910
23204 Проценты к получению за предыдущий год9000
23303 Проценты к уплате за отчетный год53312017130
23403 Прочие доходы за отчетный год14676910023
23404 Прочие доходы за предыдущий год8100230
23503 Прочие расходы за отчетный год2579536804117
23504 Прочие расходы за предыдущий год10736804117106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-365525347080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44924708-48150
24603 Прочее за отчетный год119-12200
24604 Прочее за предыдущий год122000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48451314261-4951
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43704261-49519930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-484513142610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43704261-49510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-484)/Стоимость активов (44063) = -1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33364+9468+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (43111) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-484)/Выручка (43111) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.34

Индекс Альтмана Z = 12.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (5.87), коэффициент текущей ликвидности (8.05), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники