ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ" ИНН:1435177397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93798781 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1018810577109715206
11504 Основные средства на конец предыдущего года10577109715206670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1018810577109710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105771097152060
12103 Запасы на конец отчетного года1914154724
12104 Запасы на конец предыдущего года14154724266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457350228155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34823615679
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280651114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6511141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года756114363930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4274018940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1094411007113646099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110041137260991016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1373000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1373000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-478000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-398000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9059861313-3826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9851313-3826-3145
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9844987098509843
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9870985098434156
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9844987098500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9870985098430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19515120182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149209815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1951512010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149209810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1094411007113646099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110041137260991016
21103 Выручка за отчетный год1696201233221952
21104 Выручка за предыдущий год2012332219521323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16960-9150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20120-9290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год57000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1732000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2239000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36-285-9150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-284-915-9290
23403 Прочие доходы за отчетный год3012635
23404 Прочие доходы за предыдущий год1263512
23503 Прочие расходы за отчетный год7511157333
23504 Прочие расходы за предыдущий год1115733381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-81-295-10460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-294-1046-12270
24604 Прочее за предыдущий год34000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81-329-1052-1272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-328-1052-1272-408
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-81000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-328000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-81)/Стоимость активов (10944) = -0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1732) = -2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36)/Выручка (1696) = -2.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-81)/Выручка (1696) = -4.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Индекс Альтмана Z = 0.359

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.44), коэффициент быстрой ликвидности (3.78), коэффициент текущей ликвидности (3.88), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-2.12%), рентабельность компании (-4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОЛЕЙ"