ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА" ИНН:1435177647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93799119 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3445
11504 Основные средства на конец предыдущего года4558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года450
12103 Запасы на конец отчетного года857602
12104 Запасы на конец предыдущего года602600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1378721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года675921
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1413721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года721921
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года871650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70306
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1413721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года721921
21103 Выручка за отчетный год12311524
21104 Выручка за предыдущий год15240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1025756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206768
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7680
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год1142
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год245726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2491
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (1413) = 15.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1025+0+0) = 20.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (1231) = 16.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (1231) = 17.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.61

Индекс Альтмана Z = 7.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (16.73%), рентабельность компании (17.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НООСФЕРА"