Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин" ИНН:1435178016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93799817 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8113872
11504 Основные средства на конец предыдущего года12472122
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8313872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13872122
12103 Запасы на конец отчетного года16160
12104 Запасы на конец предыдущего года1600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26992123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92123120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37697133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113133277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года460251205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251205399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1770-1953-38
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1953-3847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22302204243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2204243352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22302204243
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2204243352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года460251205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251205399
21103 Выручка за отчетный год5442161794
21104 Выручка за предыдущий год2161794993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32719990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199917940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21701794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17830993
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217-17800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17830-479
23503 Прочие расходы за отчетный год232021
23504 Прочие расходы за предыдущий год202127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194-1800-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1803-21-506
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126052
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год605228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182-1860-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1863-73-534

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (460) = 39.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (327+0+0) = 66.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (544) = 39.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (544) = 33.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.396

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.422

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.794

Индекс Альтмана Z = -23.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-3.85), рентабельность продукции (39.89%), рентабельность компании (33.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Архитектурно-планировочное бюро "Эркин"