АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1435178224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93799993 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, млн.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165169393373
11504 Основные средства на конец предыдущего года16939337334
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7012737976014524
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7379760145244418
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3316
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года31646
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2080242824912689
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2428249126901571
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92609979104867592
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99791048675926069
12103 Запасы на конец отчетного года1114247
12104 Запасы на конец предыдущего года142473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22525252352929530947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25235292953091641965
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1115163330653917
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1633306539174991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25533276104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3327610493
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23905272013248035034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27201324803500347073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33166371804296642626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37179429664259553142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36748367003670035175
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36700367003517535175
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1574152515250
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1525152500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года509509507507
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года509507507484
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6212-162141915349
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1598419153199295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32619371134292341031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37136429234100044954
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10543975
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313974205
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года121311
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года13111
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года464020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48767431595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года434315958188
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33166371804296642626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37179429664259553142
21103 Выручка за отчетный год694922614014889
21104 Выручка за предыдущий год92261401488937232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295659567814315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65956781431535953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год399263462574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2634625741279
22203 Управленческие расходы за отчетный год140140203195
22204 Управленческие расходы за предыдущий год140203195156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259123259379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1232593791123
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год13367
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год36730
23203 Проценты к получению за отчетный год3723610
23204 Проценты к получению за предыдущий год2361021
23403 Прочие доходы за отчетный год3527584322509
23404 Прочие доходы за предыдущий год75843225091643
23503 Прочие расходы за отчетный год521265894447808
23504 Прочие расходы за предыдущий год658944478082200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4551-568214697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-568214697617
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год648511827
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8511827187
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-97412239538
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1223953853
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1-6-4020
24604 Прочее за предыдущий год26042
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4615-57942226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57942226448
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4615-57942226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57942226448
32003 Величина капитала на 3136700367003517535175
32005 Величина капитала на 311525152500
32006 Величина капитала на 31509507507484
32007 Величина капитала на 31-1598419153199295
32008 Величина капитала на 3137136429234100144954
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)49015250
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)49015250
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)980307225
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)49015250
33145 Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)49015250
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)98030500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4615581011503948
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4615581011503948
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4615579400
33218 Убыток (ИТОГО)4615579400
33003 Величина капитала на 3136748367003670035175
33005 Величина капитала на 311574152515250
33006 Величина капитала на 31509509507506
33007 Величина капитала на 31-6212-162141915350
33008 Величина капитала на 3132619371134292341031
36003 Чистые активы на 3132619371134292341031
36004 Чистые активы на 3137136429114100044954
41103 Поступления – всего за отчетный год6215443643440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5305293583282
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год301500
41193 Прочие поступления за отчетный год6101151
41203 Платежи – всего за отчетный год3252543602253
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год608379155
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год140118107111
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год592311073
41293 Прочие платежи за отчетный год6630641914
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2962903283-1813
42103 Поступления – всего за отчетный год12572617560116038
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год9242335533612818
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год33331222869
42203 Платежи – всего за отчетный год16302651890714214
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год96903226514
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год456140635125050
42293 Прочие  платежи за отчетный год1078115521188570
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-373-34-33061824
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-77258-2811

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4615)/Стоимость активов (33166) = -13.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (295+0+140) = 59.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (694) = 37.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4615)/Выручка (694) = -664.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 61.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 61.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 59.633

Индекс Альтмана Z = 65.964

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (61.17), коэффициент текущей ликвидности (61.2), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (37.32%), рентабельность компании (-664.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники