ООО "Ардах-2006" ИНН:1435178400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97535417 ОКВЭД:20.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211405671
11504 Основные средства на конец предыдущего года405671855
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211405671
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года405671855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7119963911138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года963993434379
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60715401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года715401462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71791035413276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10354116067465
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73901076013947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10760122778320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133615724598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157231914936
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50025000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50025000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11391360783
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13607830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года491573296066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года732958033384
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года605486896849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года868965863384
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73901076013947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10760122778320
21103 Выручка за отчетный год33701768433419
21104 Выручка за предыдущий год176843312031597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24511871733094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187173309430678
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год919-1033325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-103326919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год919-1033325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-103326919
23303 Проценты к уплате за отчетный год11221356
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2213560
23403 Прочие доходы за отчетный год1818670
23404 Прочие доходы за предыдущий год8670170
23503 Прочие расходы за отчетный год1409157291
23504 Прочие расходы за предыдущий год157336757
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-320-1325-252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1325-596332
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1429486
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2944421545
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-334-1619-338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1619-1038-1213

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-334)/Стоимость активов (7390) = -4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2451+0+0) = 37.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (919)/Выручка (3370) = 27.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-334)/Выручка (3370) = -9.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Х5 = Выручка/Активы = 0.456

Индекс Альтмана Z = 0.596

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (27.27%), рентабельность компании (-9.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники