Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс" ИНН:1435178425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97535435 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180552
11504 Основные средства на конец предыдущего года552818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180552
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года552818
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18001941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1941643
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18011941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1941694
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19812493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24931512
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17712030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20301273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18212080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20801323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года413189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19812493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24931512
21103 Выручка за отчетный год50754369
21104 Выручка за предыдущий год43693232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49453426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34262940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130943
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год943292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130943
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год943292
23403 Прочие доходы за отчетный год750
23503 Прочие расходы за отчетный год407113
23504 Прочие расходы за предыдущий год113463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-202830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год830-171
24603 Прочее за отчетный год56-73
24604 Прочее за предыдущий год73-33
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-258757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год757-204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-258757
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год757-204

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-258)/Стоимость активов (1981) = -13.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4945+0+0) = 2.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (5075) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-258)/Выручка (5075) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.381

Х5 = Выручка/Активы = 2.562

Индекс Альтмана Z = 7.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (11.26), коэффициент текущей ликвидности (11.26), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (-5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Феникс"