Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг" ИНН:1435178440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97535452 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10840112628447
11504 Основные средства на конец предыдущего года1126284470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10840112628447
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1126284470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125815060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7128164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13291534164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15341640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12169127968611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1279686110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2617-19743466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-197434660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14786147705145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1477051450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14786147705145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1477051450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12169127968611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1279686110
21103 Выручка за отчетный год106910621509
21104 Выручка за предыдущий год106215090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254227501030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275010300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1473-1688479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16884790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1473-1688479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16884790
23403 Прочие доходы за отчетный год97400
23503 Прочие расходы за отчетный год1112713
23504 Прочие расходы за предыдущий год27130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-610-1715466
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17154660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-643-1715466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17154660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-643)/Стоимость активов (12169) = -5.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2542+0+0) = -57.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1473)/Выручка (1069) = -137.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-643)/Выручка (1069) = -60.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.177

Индекс Альтмана Z = -7.95

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-137.79%), рентабельность компании (-60.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спортинг"