Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +" ИНН:1435178802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97541234 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234234234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23423410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4459
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238238238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23823869
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238238238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23823869
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года636363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года636331
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175175175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17517538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175175175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17517538
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238238238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23823869

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (238) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.36

Индекс Альтмана Z = 2.116

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.116<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Мега Проект +"