Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север" ИНН:1435179034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97539007 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года514381850
12104 Запасы на конец предыдущего года3818500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373193711123922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37111239220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75876674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8766740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379083836825446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38368254460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379083836825446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38368254460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года547758844894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года588448940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324313248420552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32484205520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324313248420552
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32484205520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379083836825446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38368254460
21103 Выручка за отчетный год575981007037
21104 Выручка за предыдущий год810070370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год652574297822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год742978220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-766671-785
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год671-7850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-766671-785
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год671-7850
23403 Прочие доходы за отчетный год1621525351
23404 Прочие доходы за предыдущий год15253510
23503 Прочие расходы за отчетный год1090
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6148144566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81445660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6737354566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73545660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-673)/Стоимость активов (37908) = -1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-766)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6525+0+0) = -11.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-766)/Выручка (5759) = -13.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-673)/Выручка (5759) = -11.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Х5 = Выручка/Активы = 0.152

Индекс Альтмана Z = 0.261

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-13.3%), рентабельность компании (-11.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания Север"