ООО "Фортуна" ИНН:1435179549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97537706 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4628192
12104 Запасы на конец предыдущего года8192340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1041749414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1199187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1991871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46312481128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12481128755
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46312481128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12481128755
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452200341
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200341219
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года463211352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года211352230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года851776525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1037776525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46312481128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12481128755
21103 Выручка за отчетный год240319673916
21104 Выручка за предыдущий год196739161232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215119463632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194636321198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25221284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2128434
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4414251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252-23142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23142-17
23504 Прочие расходы за предыдущий год526318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252-7579
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7579-35
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252-7579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7579-35
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год252-7579
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7579-35

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (463) = 54.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2151+0+0) = 11.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (252)/Выручка (2403) = 10.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (2403) = 10.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.544

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.544

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.49%), рентабельность компании (10.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники