ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС" ИНН:1435179806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97538159 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10006000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10006000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8202177189114483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2051891142038001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8536810511050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3681051105014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82872419102420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24191024260140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182932419102426014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241910242601410297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4031-3586177113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-358617711360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15372447544753335
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года447544753335715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6952153155902566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1531559025679522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223246006100650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60061006559010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182932419102426014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241910242601410297
21103 Выручка за отчетный год31862344953755540493
21104 Выручка за предыдущий год34495375554049318911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315180044831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год422150020228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34434495375550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-772037555404930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344-77201150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7720115-43380
23404 Прочие доходы за предыдущий год4051044512195
23503 Прочие расходы за отчетный год784804951
23504 Прочие расходы за предыдущий год804949862
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-440-3749660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-374966620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-444-37496662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3749666216

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-444)/Стоимость активов (18293) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31518+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (344)/Выручка (31862) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-444)/Выручка (31862) = -1.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.181

Индекс Альтмана Z = 0.049

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (-1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-СЕРВИС"