Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара" ИНН:1435180061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97538516 ОКВЭД:92.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2453123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2453123
12103 Запасы на конец отчетного года493587894
12104 Запасы на конец предыдущего года587894944
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497587951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года587951947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4986111004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61110041070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-139-1237141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1237141-84
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6371848863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18488631154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6371848863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18488631154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4986111004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61110041070
21103 Выручка за отчетный год38521544566
21104 Выручка за предыдущий год215445666277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5724251507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306315071543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18717293059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-90930594734
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-187-909-291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-909-291-604
23403 Прочие доходы за отчетный год104200
23503 Прочие расходы за отчетный год5113111
23504 Прочие расходы за предыдущий год1311182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год804-922-402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-922-402-596
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год781-1051-559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1051-559-784

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (781)/Стоимость активов (498) = 156.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (572+0+0) = -32.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-187)/Выручка (385) = -48.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (781)/Выручка (385) = 202.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.568

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.614

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.218

Индекс Альтмана Z = 13.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (-48.57%), рентабельность компании (202.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ниагара"