Открытое акционерное общество "Взрывстрой" ИНН:1435180103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04825453 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18251195342125722458
11504 Основные средства на конец предыдущего года19534212572245822203
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6188000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3055000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2443922589212640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2258921264228230
12103 Запасы на конец отчетного года4783849284242733
12104 Запасы на конец предыдущего года8492842427335118
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года46000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23056263203631328591
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26274363132859136507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1412561456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12561456893
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2789334824447930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3482444793327800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52332574136605755603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57413660575560365952
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26900000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26900000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20255000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4215000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6645226853790930715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22685379093071533829
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года164000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года504000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1645042020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5042021680
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13573005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31949342242794619720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34224279461972032071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4552234224279460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3422427946247200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52332574136605755603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57413660575560365952
21103 Выручка за отчетный год262921196787666013
21104 Выручка за предыдущий год2119678766601373476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15305329966324863960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17775632486396074264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12676-3087746280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15656462820530
22203 Управленческие расходы за отчетный год9882000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15221000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22558-3087746280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30877462820530
23303 Проценты к уплате за отчетный год573280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год280274
23403 Прочие доходы за отчетный год13035397521973112872
23404 Прочие доходы за предыдущий год3975219731141605672
23503 Прочие расходы за отчетный год5748234641462512583
23504 Прочие расходы за предыдущий год23464146251258313729
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15844-1459197260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14591972636300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год628243301348
24603 Прочее за отчетный год135000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15979-1521972931054
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1521972933630-10467
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15979000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15219000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15979)/Стоимость активов (52332) = -30.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15305+0+9882) = -89.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22558)/Выручка (2629) = -858.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15979)/Выручка (2629) = -607.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = -3.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Взрывстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-858.04%), рентабельность компании (-607.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Взрывстрой"