Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК" ИНН:1435180600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52486222 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года446568833
11504 Основные средства на конец предыдущего года5688331058
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года446568833
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5688331058
12103 Запасы на конец отчетного года635595280
12104 Запасы на конец предыдущего года595280255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309924552918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245529183045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года961072799
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1072799370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383041223997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года412239973670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года427646904830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469048304728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года143714371437
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года143714371437
13603 Резервный капитал на конец отчетного года424242
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года424239
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26819369
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1936955
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года174716721548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167215481531
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года172120832633
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года208326332308
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года172120832633
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года208326332308
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года808935649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года935649889
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года808935649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года935649889
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года427646904830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469048304728
21103 Выручка за отчетный год10280125749622
21104 Выручка за предыдущий год12574962213267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год980121990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21992188796
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год479103759622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10375743412471
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9248652412509
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4791127510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1127910-38
23404 Прочие доходы за предыдущий год3308559
23503 Прочие расходы за отчетный год301880170
23504 Прочие расходы за предыдущий год880170348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178250165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250165173
24603 Прочее за отчетный год10312696
24604 Прочее за предыдущий год12696118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7512469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1246955
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7512469
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1246955
32003 Величина капитала на 31143714371437
32006 Величина капитала на 31424239
32007 Величина капитала на 311936955
32008 Величина капитала на 31167215481531
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7512469
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7512472
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7512469
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7512469
33003 Величина капитала на 31143714371437
33006 Величина капитала на 31424242
33007 Величина капитала на 3126819369
33008 Величина капитала на 31174716721548
36003 Чистые активы на 31174716721548
36004 Чистые активы на 31167215481531
41103 Поступления – всего за отчетный год104631307510909
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10273124749622
41193 Прочие поступления за отчетный год1906011287
41203 Платежи – всего за отчетный год114391280210480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год570066555602
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год273321223718
41293 Прочие платежи за отчетный год30064025910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-976273429
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-976273429

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (4276) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9801+0+0) = 4.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (479)/Выручка (10280) = 4.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (10280) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.691

Индекс Альтмана Z = 5.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (3.95), коэффициент текущей ликвидности (4.74), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (4.66%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Информационно-технический центр АПК"