ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ" ИНН:1435180992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97541582 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3564156
11504 Основные средства на конец предыдущего года64156318
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4180410
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года804100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года768105156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8105156318
12103 Запасы на конец отчетного года7678130
12104 Запасы на конец предыдущего года78130107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года558267066112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года670661126294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381487939846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8793984630308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9472766346088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76634608836709
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95481576846244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157684624437027
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84811486045366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148604536635866
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1067908878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9088781161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1067908878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9088781161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95481576846244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157684624437027
21103 Выручка за отчетный год615585314858815
21104 Выручка за предыдущий год531485881559042
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388384673346584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467334658440687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22720641512231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64151223118355
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22720641512231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64151223118355
23403 Прочие доходы за отчетный год2042221
23404 Прочие доходы за предыдущий год22215
23503 Прочие расходы за отчетный год40730092752
23504 Прочие расходы за предыдущий год300927524928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2251734289500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3428950013432
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год189600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2062134289500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3428950013432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20621)/Стоимость активов (9548) = 215.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38838+0+0) = 58.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22720)/Выручка (61558) = 36.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20621)/Выручка (61558) = 33.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.948

Индекс Альтмана Z = 37.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.57), коэффициент быстрой ликвидности (8.84), коэффициент текущей ликвидности (8.92), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (36.91%), рентабельность компании (33.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТПЛЮС-ЯКУТИЯ"