ООО ПКФ "Интерком" ИНН:1435181040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97541659 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года610434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1043433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1043533
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1043533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года942523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года942523
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1043533
21103 Выручка за отчетный год137929753796
21104 Выручка за предыдущий год287437961601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123724753393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238733931421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1420403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4870180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142500403
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год487403180
23303 Проценты к уплате за отчетный год101010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год101010
23503 Прочие расходы за отчетный год118372328
23504 Прочие расходы за предыдущий год361328129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1411865
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1166541
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год484018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год682523

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (10) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1237+0+0) = 11.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (1379) = 10.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1379) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 22.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.3%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники