Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг" ИНН:1435181192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97541033 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1291825229
11504 Основные средства на конец предыдущего года1822355640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1291870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1822400
12103 Запасы на конец отчетного года289545219024622
12104 Запасы на конец предыдущего года521903920120872
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года998734273711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342749395778
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157680215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6802929909
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39098562970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56297470690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392325648433782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564844731033204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12586154375674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1543776954485
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6409128580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12858120283652
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года111
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6410128590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12859120290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6344394311326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года394347258071
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года138922424516781
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года242452286116995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20236281880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28188275860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392325648433782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564844731033204
21103 Выручка за отчетный год557873584438680
21104 Выручка за предыдущий год358445001947420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год425462536036457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253604597744062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13241104840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1048440420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13241104840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1048440420
23303 Проценты к уплате за отчетный год300727568
23304 Проценты к уплате за предыдущий год727396837
23503 Прочие расходы за отчетный год1067877169
23504 Прочие расходы за предыдущий год774995103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226396800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год968024150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1937701497
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год226377431189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год774317141921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2263)/Стоимость активов (39232) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42546+0+0) = 31.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13241)/Выручка (55787) = 23.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2263)/Выручка (55787) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.472

Индекс Альтмана Z = 5.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (23.73%), рентабельность компании (4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рейтинг"