ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО" ИНН:1435181241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97542268 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1257165015501713
12104 Запасы на конец предыдущего года165015501713926
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года656710724814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7107248141258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35421225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4212251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1948240222860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2402228625520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1948240222862552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2402228625522865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1550192718001900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1927180019002559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года398475486652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4754866520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3984754860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4754866520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1948240222862552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2402228625522865
21103 Выручка за отчетный год48268450333930336846
21104 Выручка за предыдущий год45033393033684636900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47720385283254233126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41388325422934336755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548650567610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3645676175030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год548364536510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3645365137200
23503 Прочие расходы за отчетный год5405605800
23504 Прочие расходы за предыдущий год5605806140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8308530710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3085307131060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8308530713720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год308530713106145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1948) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (548)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47720+0+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (548)/Выручка (48268) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (48268) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.894

Индекс Альтмана Z = 9.35

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (4.89), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРГИЭН КО"