Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой" ИНН:1435181315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97542311 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года31119294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31119294
12104 Запасы на конец предыдущего года421313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254922963678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229636782509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года388468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88468372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255224264159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242641592894
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255224574278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245742783189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2112-2207-2500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2207-2500-2234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года466446646779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года466467785422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года466446646779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года466467785422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255224574278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245742783189
21103 Выручка за отчетный год60824201780
21104 Выручка за предыдущий год242017801081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48520701930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207019302021
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123350-150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350-150-940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123350-150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350-150-940
23503 Прочие расходы за отчетный год181813
23504 Прочие расходы за предыдущий год181328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105332-163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год332-163-968
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1039103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39103107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95293-266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год293-266-1075

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (2552) = 3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (485+0+0) = 25.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (608) = 20.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (608) = 15.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.453

Индекс Альтмана Z = -5.511

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (20.23%), рентабельность компании (15.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГазАналитСтрой"