ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА" ИНН:1435181330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01906961 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74436488985512055343
11504 Основные средства на конец предыдущего года48898551205534356575
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74436488985512055343
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48898551205534356575
12103 Запасы на конец отчетного года2496329650034126
12104 Запасы на конец предыдущего года3754500341264731
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3775498020226668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4915202266684960
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11612600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года126000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713252614144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32526141441091
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2804019
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9840180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64868727732614957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года921873261495710782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80922576266244670300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58116624467030067357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6398639863986398
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6398639863986398
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года76639488145488354883
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года48814548835488354883
13603 Резервный капитал на конец отчетного года378000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16375-4829-4560-8139
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4297-4560-8139-6575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67040503845672153142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50915567215314254706
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104827243526216849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года720152621685012188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138827243572517158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года720157251715912651
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80922576266244670300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58116624467030067357
21103 Выручка за отчетный год19299193505895756676
21104 Выручка за предыдущий год19350589815667627897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12601160874826553161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16537487905316124271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66983263106923515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28131019135153626
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1389167772124866
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1748713348666539
22203 Управленческие расходы за отчетный год12654467700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5000000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7345-30913480-1351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39353058-1351-2913
23203 Проценты к получению за отчетный год581500
23204 Проценты к получению за предыдущий год15000
23303 Проценты к уплате за отчетный год5449900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год99000
23403 Прочие доходы за отчетный год510498720161555
23404 Прочие доходы за предыдущий год517920161555463
23503 Прочие расходы за отчетный год304812311328652
23504 Прочие расходы за предыдущий год6111327652724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-103695814168-448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5493747-448-3174
24603 Прочее за отчетный год1933975891116
24604 Прочее за предыдущий год3535891116223
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105621843579-1564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1963158-1564-3397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10562-58843579-1564
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1963158-156451486
32003 Величина капитала на 316398639863986398
32005 Величина капитала на 3148814548835488354883
32007 Величина капитала на 31-4297-4560-8139-6575
32008 Величина капитала на 3150915567215314254706
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)27825000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2782522335790
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)27825000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)27825000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1170049201564
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11700656001564
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10904001564
33218 Убыток (ИТОГО)10904001564
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))796000
33278 Дивиденды (ИТОГО)796000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)378000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-378000
33003 Величина капитала на 316398639863986398
33005 Величина капитала на 3176639488145488354883
33006 Величина капитала на 31378000
33007 Величина капитала на 31-16375-4829-4560-8139
33008 Величина капитала на 3167040503835672153142
36003 Чистые активы на 3167039503835672153142
36004 Чистые активы на 3150916567215314154706
41103 Поступления – всего за отчетный год19807290237508173890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19592281547306562893
41193 Прочие поступления за отчетный год215832201610997
41203 Платежи – всего за отчетный год23461289607896470837
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4706130965908052542
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11770127631210411428
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год544000
41293 Прочие платежи за отчетный год6441310177806867
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-365463-38833053
43103 Поступления – всего за отчетный год3400350000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3400350000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3400000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25463-38833053

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10562)/Стоимость активов (80922) = -13.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12601+1389+12654) = -27.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7345)/Выручка (19299) = -38.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10562)/Выручка (19299) = -54.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.829

Индекс Альтмана Z = 3.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-38.06%), рентабельность компании (-54.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники