Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации) ИНН:1435181403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97542386 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года665647061414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56470614136098
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13970072
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7007276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2056347061486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63470614856174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2056347071486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63470714866174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года682833581202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28335812025206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137351349284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года351349284968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137351349284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351349284968
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2056347071486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63470714866174
21103 Выручка за отчетный год7094151321067122334
21104 Выручка за предыдущий год15132106712233430458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год640314094104320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14094104322512030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год691103823922334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1038239-278630428
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6911038239-2786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1038239-27865553
23503 Прочие расходы за отчетный год172122252
23504 Прочие расходы за предыдущий год21222521076
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год674101717-2838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101717-28384477
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88910928610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109286111660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-215-75-844-4004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75-844-40043957

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-215)/Стоимость активов (205) = -104.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6403+0+0) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (691)/Выручка (7094) = 9.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-215)/Выручка (7094) = -3.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.496

Индекс Альтмана Z = 21.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (9.74%), рентабельность компании (-3.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШУНЬ ДА" (принято решение о ликвидации)