ООО "Южный" ИНН:1435181516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97542498 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46275431439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2754314402323
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5934026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3402679
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105309431465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3094314662402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104309432465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3094324652402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4785211355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года852113552002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57224221110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года224221110400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57224221110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года224221110400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104309432465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3094324652402
21103 Выручка за отчетный год2952767454859512
21104 Выручка за предыдущий год76745485951214434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2714729151630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72915163106922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2383833229512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год383322-118014432
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238383322-1180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год383322-11802256
23503 Прочие расходы за отчетный год14528831
23504 Прочие расходы за предыдущий год528831567
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224331234-1211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331234-12111689
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2624573780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4573784360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38-126-144-1647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-126-144-16471453

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (104) = -36.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2714+0+0) = 8.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (2952) = 8.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (2952) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.825

Индекс Альтмана Z = 17.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (8.06%), рентабельность компании (-1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники